Pagrindus, kuriais remdamasis Rusijos bankas gali atšaukti banko licenciją vykdyti bankinę veiklą, reglamentuoja Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankininkystės veiklos“20 straipsnis. Rusijos banko nuostatai nustato banko licencijų panaikinimo tvarką.
Nurodymai
1 žingsnis
Priežastys, kodėl Rusijos bankas turi teisę atšaukti banko licenciją, yra šios:
Federalinių įstatymų, Rusijos banko nuostatų ir įsakymų pažeidimas.
2 žingsnis
Informacijos nepateikimas.
3 žingsnis
Nepilnos ar netikslios informacijos pateikimas.
Šią formuluotę audito įmonė gali pateikti tik atlikdama privalomą patikrinimą. Veiksniai, turintys įtakos finansinės atskaitomybės vartotojų nuomonei, yra reikšmingi. Vartotojai gali būti įnašai, akcininkai, investuotojai, kreditoriai. Pavyzdžiui, finansinėse ataskaitose bankas nurodo, kad pelnas per mėnesį padidėja 5%. Tokiu atveju investuotojai gali būti suinteresuoti nurodytu banku kaip investavimo objektu, investuoti kapitalą ir tikėtis pelno. Tačiau iš tikrųjų bankas patiria mėnesio nuostolius ir tai slepia pateikdamas netikslią finansinę atskaitomybę. Investuotojų investuotas kapitalas buvo neracionaliai naudojamas ir negrįžtamai prarastas. Galimas tokio banko veiklos rezultatas yra bankrotas ir nesugebėjimas grąžinti investicijos. Todėl investuotojai nepasitiki ne tik šiuo banku, bet ir visa valstybės bankų sistema.
4 žingsnis
Veiksmai, kurie kelia realią grėsmę indėlininkų ir kreditorių interesams.
Tokie veiksmai gali būti komercinio banko per daug rizikingos kredito politikos įgyvendinimas, o ne pakankamų atsargų sukūrimas, atsižvelgiant į galimus nuostolius. Ne paslaptis, kad negrąžintų paskolų procentas gali siekti 30 proc. Ir neracionaliai valdant banko turtą, naudojant neraštingą skolinimo politiką, gali pritrūkti lėšų, kad būtų galima sumokėti banko įsipareigojimus indėlininkams, akcininkams, kreditoriams. Dėl to nuostolinga veikla ir bankrotas.
5 žingsnis
Todėl griežta Rusijos banko kontrolė pasireiškia priemonėmis, kuriomis pirmiausia siekiama stabilizuoti valstybinę bankų sistemą ir visos valstybės investicinį patrauklumą.
Nustačius minėtus pažeidimus, reguliavimo institucijos įpareigos Rusijos banką atšaukti banko licenciją.
